青岛海关查发低报价格走私进口兔皮大案纪实

　　编者按：由于兔皮每张单价只有几元人民币，不属于传统海关重点敏感商品监管范围，一般不会引起注意。但是，如果采取大批量走私进口时，几十万张兔皮就可以轻松偷逃关税超过上百万元。于是，走私分子掀起了一股低报价格和瞒报数量进口兔皮的暗流。但这一异常即刻被海关风险管理部门发现，缉私警察闪电出击，及时堵塞了这一暗流。

　　近年来，在全国海关严厉打击走私的高压态势下，各口岸重点敏感商品的大规模走私得到有效遏制，进出口秩序不断规范。然而，境外走私分子不甘就此罢手，逐步采取“避实就虚”、“瞒天过海”的策略，不断转换违法手段，绕开传统走私热点，开始从看似平常的普通进口商品入手，低报价格、瞒报数量，策划走私犯罪活动。

　　近期，青岛海关缉私局与境内外走私分子展开一场斗智斗勇的专项行动，经过缜密侦查，深挖取证，连续破获3起走私进口匈牙利产冻兔皮大案，案值785万元，涉税242万元，涉及兔皮134万张，先后抓获犯罪嫌疑人6名。该系列案件的顺利侦破，不仅彻底挖出一条长期从欧洲向我国境内走私兔皮的渠道，也有力的震慑了境外走私分子。

　　普通货物不寻常，暗流涌动报关行

　　以兔皮为代表的进口动物毛皮只所以成为走私的新热点，是因为走私分子看到国内消费和出口加工需求旺盛，我国作为服装生产加工和出口大国，兔皮、牛羊皮等动物毛皮广泛应用在服装的领口、袖口和手袋上，对毛皮消费增长十分迅速。由于兔皮等每张单价只有几元人民币，不属于传统海关重点敏感商品监管范围，一般不会引起注意。但是，如果采取大批量进口时，几十万张兔皮就可以轻松偷逃关税超过上百万元。随着环保政策压力和生产成本的加大，境外重要产区的欧洲兔皮加工能力十分有限，而且，兔皮鞣制加工又属于低附加、高污染的产业，受到当地政府的严格限制，只能向发展中国家转移，因此，拥有强大加工能力和巨大销售市场的中国倍受走私分子青睐。

　　在我国的某些口岸，部分企业承揽代理进口业务，把价值0.5-0.8美元(约合4至7元人民币)的兔皮，以0.1-0.12美元(约合0.8元人民币)的极低价格大量报关进口，小小的兔皮低报一张就可逃税1.5元人民币，瞒报一张就可获利近2元人民币。一时间，不法分子大量走私进口兔皮后销往国内的河北、山东等地，国家利益蒙受巨大损失。这一异常现象很快被海关风险管理部门发现，并发出风险预警信息。

　　雷霆突袭收奇效，利剑出鞘冷不防

　　2007年8月，青岛海关缉私局隶属济宁海关缉私分局获悉天津等地查发多起低报价格走私兔皮案，办案民警敏锐地感觉到，与天津相邻的山东难免不受影响，作为动物产品加工基地的鲁西南，很有可能存在类似走私活动。经过对辖区企业在全国各口岸的动物毛皮进口情况深入了解和全面风险分析后，一条很不起眼的线索引起民警注意，枣庄某企业曾在天津大量进口兔皮，价格明显偏低，有重大走私嫌疑。济宁分局领导当机立断，指挥民警迅速赶往枣庄展开行动。

　　面对突然到来的缉私警察，该企业猝不及防，一时间许多记录进口兔皮业务往来的单证、资料尚未来得及转移，就被办案民警抓个正着，成为日后走私犯罪活动确凿的重要证据。侦查员们凭借敏锐观察和耐心搜索，分别在其财务部门的资料柜中搜出大量真假合同、发票和财务凭证等纸制证据，在有关人员使用的电脑中找到各种商业单据等电子证据，一份份材料明确显示涉及进口的兔皮时间长、数量多，涉嫌严重低报价格。

　　协同作战显威力，遁形嫌犯终落。

　　9月3日，济宁分局领导立即赶往青岛汇报案情，青岛海关缉私局领导听取汇报后，高度重视，当即部署成立“9.03”专案组，抽调精干民警组建缉私机动队，协同作战，全力开展侦查破案工作。

　　由于枣庄某企业走私案的两名主要嫌犯均于数月前离职，下落不明，企业其他员工也不肯积极配合办案工作，使案件侦破面临诸多困难。为使嫌犯尽快到案，专案组多次召开案情分析会，一次次认真研究，一番番热烈讨论。渐渐的，嫌犯的社会关系和生活规律被全面掌握，专案组走遍青岛，分成小组追踪排查，嫌犯们终于被一个个纳入专案组的视线，全面抓捕的大网正在慢慢合拢。9月14日，经过十天十夜连续追踪奋战，收网的时候终于到了，专案组领导一声令下，缉私民警全线出击，在青岛市北和李沧等处将王某某、朱某某抓获，并连夜驱车两千多公里前往浙江嘉兴将外逃的曲某某抓获，该案第一阶段任务顺利完成。9月15日深夜，3名嫌犯全部到案后，专案组连夜开展突审，通过法律教育和强大的政策攻心，嫌犯的心理防线渐渐动摇，在确凿证据面前交待了与境内外走私分子相互密谋走私的行为，对有关罪行供认不讳，案件取得重大突破。

　　追逃穷追到枣强，深挖细查石家庄

　　为使全案成功告破，不给犯罪嫌疑人任何喘息之机，专案组立即派出取证小组驱车赶赴河北、天津等地5市11县，行程3000多公里，遍访涉案当事人，力求在最短时间内完成有关的抓捕、押解、取证等工作，查清全部案件事实。

　　然而，在行业性走私的圈子里，一有风吹草动，就会透出信息，许多涉案人员在得知曲某、朱某等走私分子被抓获后，也意识到问题的严重性，唯恐沾染到自身，纷纷闻风藏匿，企图逃避缉私警察的调查。面对出现的僵局，侦查员们不顾疲劳，迎难而上。经过细致工作，专案组首先在河北枣强将帮助枣庄某企业销售进口兔皮的崔某某、宋某某、吴某某3名个体皮商全部找到，获取了走私兔皮在枣强销售的大量证据，初步掌握了兔皮在国内销售的市场、资金流向、进口代理商和为走私分子提供《动植物出入境检验检疫许可证》的4家企业。经过调查，专案组彻底掌握了兔皮走私的整个销售渠道和资金流向，并构筑完整的证据链，为追究走私分子的法律责任奠定了坚实基础。

　　缉私警察显神威，晓之以理降外商

　　在专案组势如破竹般调查取证的同时，长期藏身境外、遥控指挥的走私分子瑞士奥某，紧张地关注着中国海关缉私警察的侦查进程，他仍心存侥幸。先是唆使境内走私犯罪嫌疑人逃往外地暂避风头，然后经过一段时间考虑，认为青岛海关缉私局对境外人员策划的走私鞭长莫及，拒不配合海关调查，企图以拖相对付，并找到全球四大会计师事务所之一的德勤公司为其提供财务方面支持，还扬言聘请欧洲知名律师，与中国海关争个高下。

　　专案组得知此情况后，认真应对，迅速调集警力，对其境内企业施加压力，并积极通过各种渠道与之进行交锋，阐述中国法律的严肃和公正，驳斥其侥幸心理和错误认识。经过一个多月的较量，奥某在强大的法律宣传和政策攻势下，充分认识到自己的违法事实和严重后果，态度逐渐缓和下来，表示积极协助，先后提供了近年来多次大量走私销售兔皮的电子邮件和商业单据，希望能争取立功表现，得到宽大处理。上述材料的补充使走私兔皮案件的证据更加扎实全面，为海关彻底打掉这条走私兔皮渠道发挥了积极作用。

　　见微知著查新案，扩大战果更辉煌

　　在枣庄某企业走私案顺利告破的同时，青岛海关缉私局乘胜追击，又侦破发生在青岛地区的2起关联走私兔皮案， 6名犯罪嫌疑人陆续到案，案值和涉税分别扩大到专案组成立之初的1.88倍和2.03倍。在证据材料搜集调取齐全的情况下，专案组保持严谨细致的工作作风，仍然不放过任何可疑之处，对有关材料进行反复审核检查，又成功查发山东某公司走私动物毛皮案的重要线索，使案件战果进一步扩大。

　　经过青岛海关缉私局3个多月的不懈努力，此次打私行动取得圆满成功，由于专案组始终坚持惩处和规范并举，打击和教育并重，不仅有力地规范了青岛关区的进出口市场秩序，也注意保护了涉案企业的正常生产和经营，促进其健康发展。外商奥某也对海关缉私警察公正文明、科学严谨的执法工作留下深刻印象，表示今后追加生产投资1亿多元，规范生产，守法经营。“9.03”专案工作取得了执法效果和社会效果的统一，成为青岛海关2007年办理的一件代表性案件。